Declarar impostos nos Estados Unidos pode ser uma tarefa desafiadora, especialmente para aqueles que não estão familiarizados com os procedimentos tributários do país. Um dos documentos mais importantes nesse processo é o Formulário 1040, utilizado pela maioria dos contribuintes para declarar rendimentos, deduções e obrigações fiscais ao IRS (Internal Revenue Service).
Quer saber tudo sobre o Formulário 1040, quem deve preenchê-lo, quais são os diferentes tipos, e como completá-lo corretamente para garantir o cumprimento das obrigações fiscais? Confira este artigo na íntegra!
Por que preencher o Formulário 1040?
O Formulário 1040 é o principal documento utilizado para declarar impostos nos EUA. Ele é necessário para relatar todas as suas fontes de renda, reivindicar deduções fiscais e calcular o montante de imposto devido ou o reembolso a receber.
Este formulário é essencial para manter-se em conformidade com as leis fiscais federais, evitar penalidades e assegurar que você está pagando o valor correto de impostos. Além disso, se você tem rendimentos que excedem certos limites ou situações fiscais específicas, como trabalho autônomo ou investimentos, preencher o Formulário 1040 é obrigatório.
Quem deve preencher o Formulário 1040?
A maioria dos contribuintes nos Estados Unidos deve preencher o Formulário 1040. Isso inclui indivíduos com rendimentos provenientes de salários, negócios próprios, investimentos, pensões e outras fontes de renda.
Além disso, o formulário deve ser preenchido por qualquer pessoa que deseje reivindicar deduções ou créditos fiscais específicos, como o crédito de imposto por filhos ou deduções para despesas médicas. Basicamente, se sua situação fiscal é mais complexa do que o simples emprego assalariado, o uso do Formulário 1040 será necessário.
Quais são os tipos de Formulário 1040?
Existem várias versões do Formulário 1040 e cada uma atende a diferentes necessidades:
- Formulário 1040-NR: este formulário é usado principalmente por estrangeiros não residentes que precisam relatar sua renda obtida nos EUA e outras obrigações fiscais relacionadas.
- Formulário 1040-SS e Formulário 1040-PR: deve ser usado por residentes de territórios dos EUA, como Samoa Americana, Guam, Porto Rico, Ilhas Virgens dos EUA, e a Comunidade das Ilhas Marianas do Norte, que têm renda de trabalho autônomo.
- Formulário 1040-ES: destinado aos contribuintes que precisam calcular e pagar impostos trimestrais estimados, aplicável a rendas que não têm retenção na fonte, como rendimentos de trabalho autônomo, juros, dividendos, aluguéis, subsídios de desemprego, pensões, e alguns benefícios da Seguridade Social.
- Formulário 1040-V: para os contribuintes que têm saldo de imposto devido. Este é um comprovante que acompanha o pagamento de qualquer valor devido informado no Formulário 1040 ou 1040-NR, ajudando a garantir que o pagamento seja creditado corretamente.
- Formulário 1040-X: utilizado para corrigir informações em uma declaração de imposto de renda anterior, como adicionar receitas omitidas ou corrigir deduções.
- Formulário 1040-SR: formato mais acessível aos idosos, com fontes maiores e um layout simplificado. Inclui um gráfico de dedução padrão que reflete deduções adicionais para aqueles com 65 anos ou mais, facilitando a compreensão para quem prefere preencher seus impostos em papel.
- Essas variantes do Formulário 1040 atendem a necessidades específicas de diferentes grupos de contribuintes, garantindo que cada situação fiscal possa ser adequadamente documentada e processada pelo IRS. Portanto, certifique-se de identificar corretamente qual atende a sua situação.

Como preencher o Formulário 1040
Preencher o Formulário 1040 envolve algumas etapas essenciais:
- Informações pessoais: inclua seu nome, endereço, e número de Seguro Social.
- Rendimentos: declare todas as suas fontes de renda, como salários, ganhos de capital, e rendimentos de investimentos.
- Deduções e créditos: reivindique deduções para reduzir sua renda tributável e créditos que podem diminuir o valor do imposto devido.
- Cálculo do imposto: use as tabelas de impostos fornecidas pelo IRS para calcular o montante de imposto devido.
- Pagamento ou reembolso: determine se você deve pagar impostos adicionais ou se tem direito a um reembolso.
No site do IRS é possível encontrar instruções completas para o Formulário 1040, indispensável para qualquer pessoa que realize a tarefa de preencher o formulário. Estas instruções detalham cada seção do formulário, explicando os requisitos e fornecendo exemplos para auxiliar os contribuintes a navegar pelas complexidades de suas declarações fiscais.
Caso você tenha dúvidas ou queria se certificar que não cometerá erros na sua declaração de impostos, procure empresas que ofereçam serviços especializados para quem precisa lidar com obrigações fiscais nos EUA, como a Workhy.
Download do Formulário 1040
O Formulário 1040 pode ser baixado diretamente do site do IRS. Ele está disponível para preenchimento eletrônico ou impressão. Alternativamente, durante o período de declaração de impostos, cópias impressas podem ser obtidas em bibliotecas públicas, agências dos correios e agências locais do IRS.
Quais “schedules” do Formulário 1040 devo usar?
Dependendo da sua situação financeira, você pode precisar preencher formulários adicionais, conhecidos como “schedules”. Esse aspecto pode ser um pouco complexo, pois existem diversos schedules e você precisará analisar quais são necessários para sua circuntância específica.
Aqui está uma explicação detalhada dos principais schedules do Formulário 1040, indicando quem deve usá-los e em quais circunstâncias:
Schedule A: deduções detalhadas
O Schedule A é usado para relatar deduções detalhadas, como despesas médicas e odontológicas, juros hipotecários, impostos estaduais e locais, doações de caridade, perdas de acidentes ou roubos, e algumas outras deduções permitidas pelo IRS. Esse anexo é benéfico quando o total das suas deduções detalhadas é maior do que a dedução padrão disponível.
Schedule B: rendimentos de juros e dividendos
Use o Schedule B se você tiver recebido mais de $1.500 em juros ou dividendos, ou se você tiver recebido juros de um título do governo ou uma conta em um banco estrangeiro. Também é necessário se você recebeu dividendos de ações, especialmente se elas forem pagas por uma corporação estrangeira.
Schedule C: lucro ou perda de negócios (Sole Proprietorship)
O Schedule C é usado para relatar lucros ou perdas de um negócio operado como um proprietário único. Inclui receitas de vendas, custos de produtos vendidos, despesas operacionais, e outras informações financeiras sobre o negócio. Ele ajuda a determinar a receita tributável de um negócio de propriedade única ou freelancer.
Schedule D: ganhos e perdas de capital
Use o Schedule D para relatar ganhos e perdas de capital de investimentos, como a venda de ações, bens imóveis (exceto a residência principal), e outras propriedades. O anexo calcula o ganho ou perda de capital líquido e os impostos devidos sobre esses ganhos.
Schedule E: renda suplementar e perdas
O Schedule E é usado para relatar rendimentos ou perdas de imóveis alugados, royalties, parcerias, participações em corporações S e trusts. É particularmente útil para investidores imobiliários e aqueles que têm participação em outras entidades de negócios.
Schedule F: lucros ou perdas de atividades agrícolas
O Schedule F é específico para relatar receitas e despesas associadas à operação de uma fazenda. Inclui vendas de produtos agrícolas, subsídios governamentais, e outras receitas agrícolas, bem como despesas como alimentação animal, sementes, e manutenção de maquinário.
Schedule H: impostos de emprego doméstico
Use o Schedule H para relatar e pagar impostos sobre os salários pagos a empregados domésticos. Isso inclui o imposto de seguridade social, Medicare e imposto federal de desemprego (FUTA).
Schedule SE: Imposto de Trabalho Autônomo
Este anexo calcula o imposto de trabalho autônomo que deve ser pago pelos trabalhadores autônomos para cobrir a seguridade social e Medicare. Se você tiver uma renda significativa de trabalho autônomo, precisará usar o Schedule SE para calcular e pagar essa contribuição.
Esses documentos ajudam a fornecer uma visão detalhada de seus rendimentos e deduções, assegurando um cálculo fiscal preciso.
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